Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve en de bestemmingsreserves. De Algemene reserve is vrij te besteden en dient ter dekking van algemene risico’s. De bestemmingsreserves bestaan uit middelen die gealloceerd zijn aan specifieke bestemmingen. De kaders zijn opgenomen in de Nota reserves en voorzieningen 2015–2019. In tabel 3.17 is de opbouw van en de ontwikkeling in het eigen vermogen opgenomen (exclusief rekeningresultaat 2018).

Tabel 3.17: Opbouw en ontwikkeling in eigen vermogen (excl. rekeningsaldo 2018)

De totale omvang van de reserves is in 2018 afgenomen met € 11,1 mln. (begroot € 14,9 mln.). Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door de inzet van middelen uit de reserves Strategische projecten, Doorgeschoven activiteiten en Almere 2.0 voor projecten en programma's in 2018. Daarnaast is de reserve Flevokust Haven volledig ingezet ter dekking van de bijzondere waardevermindering die is doorgevoerd. Ook zijn middelen vanuit de reserves Cofinanciering EU-projecten 14-20 en Economisch Programma ingezet voor de uitvoering van het economisch programma in 2018 (waaronder de oprichting en voeding van het TMI Proof of Concept-fonds). Een nadere toelichting op deze mutaties is opgenomen in programmaonderdeel 8.6 Reserves. In bijlage 1 Toelichting reserves en voorzieningen zijn de individuele mutaties van iedere reserve weergegeven. Daar is ook een nadere toelichting opgenomen op de doelstellingen van de reserves.

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van de provincie omdat de provincie daar niet vrij over kan beschikken. Het verloop van de voorzieningen in 2018 is in onderstaand overzicht weergegeven.

Tabel 3.18: Verloop voorzieningen                         

De voorzieningen zijn in totaal met € 4,4 mln. gestegen. De stijging komt nagenoeg volledig voor rekening van de voorziening niet jaarlijks onderhoud infrastructuur. De dotaties en onttrekkingen zijn gebaseerd op meerjarige onderhoudsplannen. Daardoor kan er in een jaar sprake zijn van hogere uitgaven (onttrekking) dan toevoegingen en vice versa. Dit is inherent aan het karakter van dergelijke voorzieningen, welke bedoeld zijn om de onderhoudskosten gelijkmatig over de jaren te verdelen.

Voor een nadere toelichting op het doel van de voorzieningen wordt verwezen naar bijlage 1 bij deze jaarstukken. Hierin zijn tevens de voorzieningen weergegeven die conform de voorschriften van het BBV gesaldeerd zijn met de activa (voorzieningen voor oninbare vorderingen, oninbare leningen en Gronden OostvaardersWold).

Netto-vlottende schulden looptijd < 1 jaar
De belangrijkste schulden op korte termijn bestaan uit te verrichten betalingen aan crediteuren die op de balansdatum nog niet zijn voldaan. Dit zijn doorgaans facturen waarvan de betaaltermijn op balansdatum nog niet was vervallen. Deze zijn begin 2019 vrijwel geheel afgewikkeld. Het verloop van de vlottende passiva is in onderstaand overzicht weergegeven.

Tabel 3.19: Verloop overige schulden            

Crediteuren
De stijging ten opzichte van 2017 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat eind 2018 een aantal verplichtingen zijn aangegaan en facturen zijn ontvangen waarvan de betaaltermijn per balansdatum nog niet was verstreken. Betaling heeft begin 2019 plaatsgevonden.

Overige
Het verschil met 2017 wordt met name veroorzaakt doordat er in 2018 sprake is van nog te betalen omzetbelasting van circa € 2,6 mln. terwijl er in 2017 sprake was van een vordering. Verder worden onder deze post de nog te betalen salariskosten verantwoord.

Overlopende passiva
Het gaat bij overlopende passiva voornamelijk om nog door de provincie te betalen subsidies en goederen en diensten die zijn toegekend of geleverd in 2018, waarvan de eindafrekening en betaling in 2019 zal plaatsvinden. Het verloop van de overlopende passiva is in tabel 3.21 weergegeven.

Tabel 3.20: Verloop overlopende passiva                    

Vooruit ontvangen doeluitkeringen
De vooruit ontvangen doeluitkeringen hebben betrekking op rijksbijdragen of bijdragen van derden die voor een specifiek doel zijn ontvangen. Deze dienen of nog te worden besteed aan het specifieke doel dan wel te worden terugbetaald.

Tabel 3.21: Verloop vooruit ontvangen doeluitkeringen per programma      

Floriade werkt!
Vanuit het Fonds Verstedelijking Almere is een subsidie van totaal € 2 mln. ontvangen voor activiteiten in het kader van het programma Floriade Werkt!. Het resterende saldo is opgenomen onder de vooruit ontvangen doeluitkeringen.

Living Lab decentrale waterzuivering
In 2018 zijn binnen het programma Almere 2.0 voorbereidingen getroffen voor een living lab, voor innovaties in de decentrale waterzuivering. Voor dit project zijn bijdragen vooruit ontvangen van gemeente Almere en waterschap Zuiderzeeland.

Smart Bridges - Floriade
In 2018 is een ‘hackaton’ georganiseerd voor het ontwikkelen van een tweetal innovatieve bruggen op het Floriadeterrein. Hiervoor is een bijdrage vooruit ontvangen van gemeente Almere, uit het Fonds Verstedelijking Almere.

Compensatie Ecologische Hoofdstructuur (EHS)
De middelen hebben betrekking op van derden ontvangen bijdragen die ingezet dienen te worden voor de realisatie van natuurcompensatieverplichtingen. Deze compensaties worden gerealiseerd binnen het programma Nieuwe Natuur.

Beter Benutten Flevokust Haven
Van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat is in het kader van Beter Benutten een bijdrage ontvangen voor het project Flevokust Haven. De in 2018 ontvangen bijdrage (circa € 0,9 mln.) is geheel ingezet voor de gerealiseerde investeringen.

Halve aansluiting A6
In 2018 is de tweede bijdrage van het Rijk (€ 12,2 mln. excl. BTW) ontvangen voor het realiseren van de halve aansluiting op de A6. Van dit bedrag is tot en met 2018 totaal € 2,1 mln. uitgegeven, het restantbedrag zal in de komende jaren worden uitgegeven.