Tabel 3.4: Onderdelen materiële vaste activa           

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut is in onderstaande tabel uiteengezet.

Tabel 3.5: Boekwaarde investeringen met een economisch nut en met maatschappelijk nut

Verminderingen 2018
Flevokust Haven
In 2018 is Flevokust Haven in gebruik genomen. Zoals reeds werd voorzien ten tijde van het investeringsbesluit dient op moment van ingebruikname, conform de verslaggevingsvoorschriften, door middel van een taxatie getoetst te worden of er sprake is van een zogeheten lagere marktwaarde ('impairment-toets'). Omdat de getaxeerde directe opbrengstwaarde (gebaseerd op marktconforme bedrijfseconomische rendementseisen) eind 2018 lager is dan de boekwaarde van de investering is er een voorziening opgenomen van € 7,6 mln. Deze is nagenoeg volledig gedekt uit de daartoe ingestelde reserve Flevokust Haven. Het restant van € 0,2 mln. is ten laste van het rekeningresultaat 2018 gebracht. Conform de verslaggevingsvoorschriften is deze voorziening gesaldeerd met de boekwaarde van de activa. De netto boekwaarde van Flevokust Haven is hierdoor gelijk aan de getaxeerde marktwaarde van ca. € 7,5 mln.

Project OV doorstromingsmaatregelen
In een aanvullende afspraak op de bestuursovereenkomst over de OV-maatregelen Luchthaven is afgesproken dat de gemeente Lelystad zelf de OV-maatregelen realiseert (zie programmaonderdeel 6.3). Conform besluit in de Zomernota 2018 zijn de reeds door de provincie gerealiseerde voorbereidingskosten van € 206.000 afgeboekt. Dekking heeft plaatsgevonden vanuit de reserve Mobiliteit

Afschrijvingen 2018
De afschrijvingen over 2018 bedragen circa € 4,5 mln. Verder hebben er, naast de bij de verminderingen genoemde projecten, in 2018 geen andere afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen plaatsgevonden.

Tabel 3.6: Geactiveerde investeringsuitgaven 2018 (excl. verminderingen)           

In onderstaande tabel is het verloop van de financiële vaste activa in het jaar 2018 weergegeven.

Tabel 3.7: Verloop financiële vaste activa in 2018                     

In onderstaande tabellen worden de diverse posten gespecificeerd.

Tabel 3.8: Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen                             

TMI Proof of Concept Fonds Flevoland B.V.
Op 5 april 2018 is TMI Proof of Concept Fonds Flevoland B.V. opgericht. Deze vennootschap heeft als doel om via participaties en/of (achtergestelde) converteerbare leningen te voorzien in een deel van de financieringsbehoefte van Flevolandse innovatieve MKB-ondernemingen. Hierbij is het uitgangspunt dat het fonds 50% revolverend is. Het fonds heeft een omvang van € 13,3 mln., waarvan € 5,3 mln. afkomstig is uit EFRO-middelen. De provincie heeft een aandeel van € 1 (boekwaarde in duizendtallen is afgerond € 0) en is daarmee 100% eigenaar van deze entiteit.

Tabel 3.9: Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen            

Tabel 3.10: Leningen aan openbare lichamen                    

Er zijn in 2018 geen nieuwe leningen verstrekt aan openbare lichamen. Voor de bestaande leningen hebben de aflossingen conform het reguliere aflossingsschema plaatsgevonden.

Tabel 3.11: Leningen aan overige verbonden partijen                     

In 2018 is er een aanvullende lening van € 1,0 mln. verstrekt aan DE-on. Verder heeft Airport Garden City C.V. (100% dochter van deelneming OMALA N.V.) 8 leningen afgelost voor een totaalbedrag van € 4,3 mln. De totaal uitstaande hoofdsom past binnen de met Airport Garden City C.V. gemaakte financieringsafspraken (maximale kredietfaciliteit van € 9,5 mln.). Uit voorzichtigheid is een deel van de lening DE-on voorzien. Per 31 december 2018 gaat het om een bedrag van € 0,17 mln. Daarnaast is binnen de reserve Strategische projecten een oormerk opgenomen van € 7,3 mln. voor het risico op het eventueel niet terugbetalen van de lening.

Tabel 3.12: Overige langlopende geldleningen                    

In 2014 is in het kader van het Investeringsprogramma Flevoland-Almere een lening verstrekt aan Stichting Thuishaven voor de realisatie van het project Reedewaard. In 2018 zijn alle openstaande vorderingen (incl. rente) ontvangen en is de lening geheel afgelost. De in 2017 voor achterstallige vorderingen opgenomen voorziening (ca. € 0,4 mln.) is in 2018 vrijgevallen ten gunste van het resultaat.

Op 20 mei 2014 hebben Provinciale Staten besloten maximaal € 2 mln. beschikbaar te stellen aan de stichting Kredietbank Nederland ten behoeve van het MKB Doorstartfonds Flevoland. Hiervan is € 0,4 mln. daadwerkelijk verstrekt. De overeenkomst heeft een looptijd tot 30 juni 2019. Aflossing vindt plaats na beëindiging van het fonds. Er is contractueel een default percentage afgesproken van 25 % van de feitelijk verstrekte lening. In 2018 is de borgstelling aangesproken als gevolg van het faillissement van een deelnemer.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.                              

Tabel 3.13: Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar                

Vorderingen op openbare lichamen
Deze balanspost bestaat grotendeels uit de nog te ontvangen omzetbelasting uit het btw-compensatiefonds over 2018 (€ 13,3 mln.) en de nog te ontvangen opcenten motorrijtuigenbelastingen van december (€ 6,2 mln.) Daarnaast zijn hieronder ook verantwoord de nog te ontvangen bedragen van medeoverheden, bijvoorbeeld gemeentelijke cofinanciering of terugvordering van teveel betaalde subsidies.

Verstrekte kasgeldleningen
In 2018 is de openstaande kasgeldlening die was verstrekt aan Airport Garden City C.V. afgelost.

Rekening-courant verhouding met het Rijk
Door de invoering van het schatkistbankieren is de provincie verplicht haar overtollige liquide middelen bij het Rijk aan te houden. De stijging van de rekening-courant verhouding met het Rijk van circa € 29,5 mln. wordt met name veroorzaakt door het achterblijven van de uitgaven en de lagere investeringen. Ook hebben er aflossingen plaatsgevonden op de leningen die aan gemeenten zijn verstrekt (conform regulier aflossingsschema). Verder was er een versnelde bijdrage van circa € 14 mln. vanuit het Provinciefonds in december (decentralisatie-uitkering halve aansluiting A6).  

Overige vorderingen
Onder deze post staat een vordering op OV regio IJsselmond N.V. van circa € 1,2 mln. In 2018 heeft de definitieve afrekening van de exploitatie van de openbaar vervoerconcessie over 2016 plaatsgevonden, op basis waarvan een bedrag van € 1,2 mln. teruggevorderd wordt.

Voorziening wegens oninbaarheid overige vorderingen
Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening opgenomen die in mindering gebracht wordt op de overige vorderingen. In 2018 zijn alle openstaande rentevorderingen van stichting Thuishaven ontvangen. Het bedrag van ruim € 0,4 mln. dat hiervoor in 2017 was opgenomen in de voorziening is hierdoor in 2018 vrijgevallen ten gunste van het resultaat.  

Tabel 3.14: Specificatie van de liquide middelen                             

De liquide middelen zijn geheel vrij beschikbaar.

Met tabel 3.15 wordt inzicht gegeven in de mate van benutting van het drempelbedrag dat in het kader van het verplicht schatkistbankieren voor openbare lichamen is geïntroduceerd. Hieruit blijkt dat wij in 2018 het drempelbedrag niet hebben overschreden.

Tabel 3.15: Benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2018                

Tabel 3.16: Specificatie overlopende activa       

De overlopende activa hebben betrekking op reeds in 2018 vooruitbetaalde kosten voor het boekjaar 2019, en nog in 2019 te ontvangen baten die betrekking hebben op het boekjaar 2018.

Nog te ontvangen baten

Onder deze post is een vordering opgenomen voor een schade met grondverontreiniging die is ontstaan door het kantelen van een vrachtwagen. De vordering bedraagt per balansdatum € 0,8 mln.